Mission 05 · Budget de production
Mission 05 · Budget de production
Le budget des ventes est fixé à 1 313 K€. Vous devez maintenant vérifier si les capacités de production de TECHFAB permettent de tenir cet objectif et calculer le coût de production prévisionnel.
04 · Données
Données de départ — Structure des charges de production
Ces données sont dans votre Excel. Calculez vous-même les montants annuels et le coût unitaire dans l'onglet Budget_Production.
| Charge | Nature | Coût unitaire | Commentaire |
|---|---|---|---|
| Matières premières | Variable | 282,5 €/u | +6 % inflation (scénario Réaliste) |
| Main-d'œuvre directe | Variable | 50 €/u | Proportionnelle aux volumes |
| Énergie machines | Variable | 17 €/u | +8 % inflation |
| Loyer atelier | Fixe | — | 60 K€/an — indépendant des volumes |
| Amortissements machines | Fixe | — | 80 K€/an |
| Encadrement production | Fixe | — | 110 K€/an |
| Capacité machine | 2 500 u/an | 3 machines × 833 u — vérifiez la saturation |
Coût variable unitaire = 282,5 + 50 + 17 = 349,5 €/u
Calculez le coût total et le coût unitaire pour votre volume dans Budget_Production
Coût unitaire total = (CV total + CF total) / Volume produit
Le coût unitaire varie selon le scénario — calculez-le pour les 3 dans Excel
Calculez dans Excel le coût total de production et le coût unitaire. Si volume > 2 500 u, analysez la saturation et proposez une solution.
Volume Réaliste
1 940 u
Marge : 560 u
Volume Optimiste
2 032 u
Dans les limites capacité ✓
Coût unitaire
→ à calculer
Selon votre volume