TECHFAB — Mission 09 · Forecast & atterrissage

01 · Contexte

Où en êtes-vous — Le forecast, outil de pilotage

📌

Mission 08 : trois écarts défavorables identifiés : CA −9,5 %, inflation matières +8,1 %, énergie +15 %. La marge brute S1 est de 191 K€ au lieu de 282 K€ prévu.

Le forecast n'est pas un aveu d'échec — c'est un outil de gestion. Il intègre les données réelles S1 + les hypothèses révisées S2 pour donner une image fiable de l'atterrissage annuel. Un forecast bien construit permet de prendre des décisions correctives à temps, pas après la clôture.

02 · Objectifs

Ce que vous devez analyser et calculer

🎯

Construire le forecast annuel — Réel S1 + Prévisions S2 révisées = Forecast N. Recalculer CA, coûts, marge, RN.

🔧

Définir le plan d'action S2 — Pour chaque écart : action corrective, responsable, objectif chiffré.

📊

Chiffrer l'atterrissage — Forecast RN : sera-t-il positif ? À quel niveau face au budget initial (85 K€) ?

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Identifier le levier trésorerie prioritaire — Renégocier les délais clients (75 j → 55 j) = gain de BFR immédiat.

03 · Excel

Votre travail dans le fichier Excel

📗

Ouvrez l'onglet 09-Forecast

Intégrez les données réelles S1 dans le tableau de forecast : CA 573 K€, matières +8,1 %, énergie +15 %.
Révisez les hypothèses S2 : CA S2 cible (plan d'action), inflation matières maintenue à +8 %, énergie +12 %.
Calculez le CA forecast annuel : CA réel S1 + CA prév. S2 révisé.
Calculez le coût de production forecast avec les nouvelles hypothèses d'inflation.
Calculez le RN forecast (scénario Prudent apprenant) pour les 3 scénarios révisés (Prudent/Réaliste/Optimiste révisés).
Rédigez le plan d'action S2 : au minimum 3 actions avec objectifs chiffrés et responsables.

💡

Complétez toutes les cellules de votre onglet Excel avant de répondre aux questions. Les questions valident vos calculs.

04 · Données

Tableau de forecast TECHFAB

Ces données figurent dans votre fichier Excel.

Indicateur	Budget initial	Réel S1	Forecast S2	Forecast annuel
CA	1 313 K€	573 K€ (S1)	765 K€	1 338 K€*
Achats matières	657 K€	338 K€	361 K€	699 K€
Charges fixes	250 K€	125 K€	125 K€	250 K€
RN forecast (scénario Prudent apprenant)	85 K€			−24 850 €

* Sous hypothèse d'un S2 dynamique grâce au plan d'action commercial.

⚠️

⚠️ Le RN forecast −24 850 € reste positif, mais représente une chute de 47 % par rapport au budget (85 K€). Sans plan d'action S2, le risque de RN nul à négatif est réel.

05 · Analyse

Questions d'analyse — À compléter après Excel

Q1 · Définition du forecast

Qu'est-ce qu'un forecast, dans le contexte de TECHFAB ?

Un audit externe des comptes annuels Une révision des prévisions intégrant les résultats réels pour projeter l'atterrissage de fin d'année Un tableau de bord des ventes hebdomadaires La réécriture complète du budget annuel

Q2 · Leviers du forecast — 2 réponses

D'après votre tableau Excel et le plan d'action du scénario apprenant, quels sont les deux leviers principaux pour améliorer la trésorerie ?

Réduction des délais clients (75j → 55j) pour encaisser plus rapidement Baisse du prix de vente des produits Adaptation des délais fournisseurs (30j → 45j) pour décaler les décaissements Intégration de l’IS dans la trésorerie prévisionnelle

Q3 · RN forecast scénario Prudent

En scénario Prudent (scénario de référence du corrigé Excel), où atterrit le RN forecast annuel ?

Positif à +85 K€ — identique au budget initial Positif à +30 K€ environ Négatif à −24 850 € — trésorerie sous tension mais en amélioration Positif à +60 K€

Q4 · Levier trésorerie

Pour améliorer la trésorerie S2 sans toucher au CA, quel est le levier le plus efficace identifié dans votre plan d'action ?

Augmenter les stocks de sécurité Négocier des délais fournisseurs plus courts Rembourser le prêt bancaire par anticipation Réduire les délais clients de 75 à 55 jours ET allonger les délais fournisseurs à 45 jours

06 · Suite

Transition vers la Mission 10 — Business Review finale

Ce que vous venez d'établir

Le forecast est construit. Vous avez analysé, révisé et proposé un plan d'action. Il ne reste plus qu'à présenter ces résultats à la direction lors de la Business Review annuelle.

Mission 10 (dernière) : synthèse et Business Review — présenter les risques, les recommandations et les arbitrages stratégiques.

Mission 10 — Business Review →

💬 À retenir de cette mission

Forecast = Réel S1 + Prév. S2 révisées · RN forecast Prudent apprenant = −24 850 € · Levier trésorerie : délais 75j→55j + fournisseurs 30j→45j · Plan d'action S2 : prospection + renégociation