Mission 10 · Business Review
Mission 10 · Business Review finale
Vous avez construit les 9 budgets, analysé les écarts, révisé le forecast. Il est temps de présenter votre analyse à la direction et de formuler vos recommandations stratégiques.
01 · Contexte
Le bilan du parcours TECHFAB
Vous avez réalisé : le diagnostic financier, l'analyse stratégique, les 9 budgets, l'analyse des écarts S1 et le forecast révisé. La Business Review est la synthèse de ce travail.
Une Business Review n'est pas une réunion de chiffres — c'est une réunion de décisions. Votre rôle de contrôleur de gestion est de transformer les données en aide à la décision. Le directeur attend trois choses : comprendre la situation, évaluer les risques, décider des actions.
02 · Objectifs
Ce que vous devez présenter à la direction
Synthétiser les 9 missions précédentes — De la découverte de TECHFAB au forecast révisé : présenter le parcours analytique complet en 5 KPI.
Identifier les 3 risques prioritaires — Trésorerie, marge, capacité — les classer par ordre d'urgence avec impact chiffré.
Formuler 3 recommandations actionnables — Chaque recommandation doit être chiffrée, datée et assignée à un responsable.
Conclure sur le scénario de référence — Justifier le scénario forecast retenu et l'objectif de RN annuel visé.
03 · Excel
Votre travail dans le fichier Excel
Ouvrez l'onglet 10-Business Review
- Ouvrez l'onglet 10-Business Review : synthèse des KPI clés de toutes les missions.
- Vérifiez que tous les onglets précédents sont complétés et cohérents.
- Préparez votre tableau de synthèse : Budget vs Réel S1 vs Forecast annuel.
- Listez les 3 risques par ordre de criticité avec impact chiffré (en K€).
- Rédigez vos 3 recommandations avec indicateurs de suivi et responsables.
- Concluez sur le scénario de référence et l'objectif RN révisé.
Complétez toutes les cellules de votre onglet Excel avant de répondre aux questions. Les questions valident vos calculs.
⭐ C'est votre dernière étape. Appuyez-vous sur tous vos onglets précédents. Les réponses ci-dessous sont basées sur l'ensemble de votre analyse.
04 · Données
Tableau de bord TECHFAB — Synthèse des 9 missions
Synthèse de vos 9 missions précédentes.
| KPI clé | Budget N | Réel S1 | Forecast N |
|---|---|---|---|
| CA annuel | 1 313 K€ | 573 K€ (S1) | ~1 228 K€ |
| Marge brute | 41,4 % | 33,3 % (S1) | ~36 % |
| Charges fixes | 250 K€ | 125 K€ (S1) | 250 K€ |
| Trésorerie nette | −105 K€ | −130 K€ (fév) | ~−95 K€ |
| Résultat net | 85 K€ | −24 850 € |
⭐ Business Review : vous présentez aujourd'hui le bilan de neuf missions d'analyse. Les chiffres vous appartiennent — vous les avez construits. Soyez précis, factuel, et proposez des décisions.
05 · Business Review
Questions de synthèse — Vos recommandations à la direction
Q1 · Risque principal
Quel est le risque prioritaire à présenter en première slide de la Business Review ?
Q2 · Cause principale dégradation marge
Quelle est la cause principale de la dégradation de la marge brute S1 (−73 K€) à présenter à la direction ?
Q3 · Écart coût le plus défavorable
Quel écart de coût (en %) est le plus éloigné des hypothèses budgétaires ?
Q4 · Recommandation prioritaire S2
Quelle est votre recommandation n°1 pour améliorer à la fois la marge et la trésorerie S2 ?
Q5 · Scénario forecast retenu
Quel scénario forecast présentez-vous à la direction comme scénario de référence pour S2 ?
06 · Fin du parcours
Vous avez terminé le cas TECHFAB
Bravo — Mission accomplie
Vous avez mené un cas complet de contrôle de gestion : diagnostic, stratégie, budgets, réel, écarts, forecast, Business Review. Vous avez pensé comme un Business Partner — pas seulement comme un calculateur.
Cliquez sur « Terminer & voir mes résultats » pour accéder à votre synthèse complète et envoyer vos résultats à votre formateur.
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💬 À retenir de cette mission
Budget = hypothèses + calculs · Écarts = signaux d'alerte · Forecast = outil de gestion · Trésorerie ≠ Rentabilité · BFR = le vrai risque des PME en croissance